Kontrola i Audyt obejmuje dwa samodzielne stanowiska.
Skład zespołu:
Aleksandra Niemiec -Główny specjalista ds. kontroli wewnętrznej
Justyna Wysocka - Audytor Wewnętrzny
Tel. (77) 4837003

pokój nr 13, I piętro budynku Starostwa
Plac Wolności 1
47-220 Kędzierzyn-Koźle 

 

Audyt Wewnętrzny

1.      Audytor Wewnętrzny podlega bezpośrednio Staroście Powiatu, który zapewnia organizacyjną odrębność wykonywania przez niego zadań określonych w ustawie
o finansach publicznych.

2.      Audyt Wewnętrzny jest działalnością niezależną i obiektywną, której celem jest wspieranie Starosty Powiatu w realizacji celów i zadań przez systematyczną ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej oraz czynności doradcze.

3.      Audytem Wewnętrznym objęte są wszystkie wydziały i samodzielne stanowiska Starostwa Powiatowego oraz powiatowe jednostki organizacyjne.

4.      Do zakresu działania Audytora Wewnętrznego należy w szczególności:

1)     przygotowywanie, w porozumieniu ze Starostą Powiatu, rocznego planu audytu wewnętrznego opartego na przeprowadzonej analizie ryzyka, w terminie wynikającym z przepisów prawa,

2)     prowadzenie, na podstawie zatwierdzonego planu, audytu wewnętrznego, obejmującego swoim zakresem ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności systemu kontroli zarządczej, zarządzania ryzykiem oraz kierowania jednostką,
a w szczególności:

a)      przegląd ustanowionych mechanizmów kontroli oraz wiarygodności i rzetelności informacji operacyjnych, zarządczych i finansowych,

b)     ocenę procedur i praktyki sporządzania, klasyfikowania i przedstawiania informacji finansowej,

c)      ocenę przestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych jednostki oraz programów, strategii i standardów ustanowionych przez właściwe organy,

d)     ocenę zabezpieczenia mienia,

e)      ocenę efektywności i gospodarności wykorzystania zasobów jednostki,

f)       przegląd programów i projektów w celu ustalenia zgodności funkcjonowania jednostki z planowanymi wynikami i celami,

g)      ocenę dostosowania działań jednostki do przedstawionych wcześniej zaleceń audytu lub kontroli,

3)     przeprowadzanie, w uzasadnionych przypadkach, audytu poza rocznym planem audytu,

4)     sporządzanie sprawozdań z audytów wewnętrznych oraz innych dokumentów niezbędnych do rzetelnego i zgodnego z przepisami prawa udokumentowania przebiegu i wyników przeprowadzonych zadań audytowych,

5)     przeprowadzanie czynności sprawdzających dla oceny działań podjętych w celu realizacji zaleceń zawartych w sprawozdaniu z przeprowadzenia audytu wewnętrznego,

6)     wykonywanie czynności o charakterze doradczym, mających na celu usprawnienie funkcjonowania Starostwa oraz jednostek organizacyjnych Powiatu,

7)     opracowywanie oraz przedstawianie Staroście Powiatu, sprawozdania z wykonania planu audytu za rok poprzedni, w terminie wynikającym z przepisów prawa,

8)     prowadzenie stałych i bieżących akt audytu,

9)     opracowywanie ocen przebiegu i skuteczności kontroli przeprowadzanych przez Wydziały Starostwa na podstawie przedłożonych przez Kierowników Wydziałów sprawozdań,

10)    współdziałanie z zewnętrznymi organami kontroli.

Samodzielne Stanowisko ds. Kontroli

1.      Do zakresu działania Samodzielnego Stanowiska ds. Kontroli należy w szczególności:

1)     sprawowanie ogólnego nadzoru nad stosowaniem przepisów kodeksu postępowania administracyjnego i instrukcji kancelaryjnej w wydziałach Starostwa,

2)     prowadzenie bieżącej, doraźnej, problemowej, kompleksowej i sprawdzającej kontroli wydziałów Starostwa oraz podległych jednostek organizacyjnych,

3)     sprawowanie funkcji koordynacyjnej kontroli wykonywanych przez wydziały Starostwa,

4)     na polecenie Starosty – kontrola posiadania przez jednostki organizacyjne wymaganych wewnętrznych aktów normatywnych, dostosowanych do aktualnych wymogów prawnych,

5)     zapewnienie przestrzegania procedur kontroli oraz przeprowadzanie wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków wydziałów Starostwa i podległych jednostek organizacyjnych,

6)     badanie i porównanie stanu faktycznego ze stanem wymaganym, pobierania
i gromadzenia środków publicznych, zaciągania zobowiązań finansowych
i dokonywania wydatków ze środków publicznych, udzielania zamówień publicznych oraz zwrotu środków publicznych,

7)     prowadzenie kontroli gospodarki finansowej i stosowanie procedur, o których mowa
w pkt 5,

8)     sporządzanie zbiorczych planów kontroli Starostwa oraz informacji
o niezrealizowanych zadaniach,

9)     kontrola prawidłowości wykorzystania dotacji budżetowych.

2.      Prowadzenie kontroli finansowej w jednostkach organizacyjnych Powiatu następuje zgodnie z przepisami ustawy o finansach publicznych oraz innymi przepisami.

3.      Prowadzenie kontroli następuje zgodnie z odrębnymi przepisami w jednostkach, dla których Powiat jest organem założycielskim oraz w jednostkach spoza sektora finansów publicznych realizujących zadania własne Powiatu.

4.      Samodzielne Stanowisko ds. Kontroli współdziała z zewnętrznymi organami kontroli na podstawie odrębnych przepisów.